Als ondernemer sta je voor de uitdaging om bij te blijven met de steeds veranderende belastingregels. Per 1 januari 2025 staan er ingrijpende wijzigingen op stapel in de Kleineondernemersregeling (KOR) en het One Stop Shop (OSS)-systeem. Deze wijzigingen zijn bedoeld om het btw-stelsel te moderniseren en eenvoudiger te maken voor ondernemers, maar ze brengen ook nieuwe verantwoordelijkheden met zich mee. In deze blog leggen we uit wat er verandert en hoe je hierop kunt anticiperen.
Wat is de KOR en voor wie is het bedoeld?
De Kleineondernemersregeling is een vereenvoudigingsregeling voor ondernemers in Nederland. Als jouw omzet onder een bepaalde drempel blijft (€ 20.000 in 2024), kun je ervoor kiezen om geen btw te berekenen en af te dragen. Dit betekent minder administratieve lasten, maar ook dat je geen btw kunt terugvragen over zakelijke kosten.
Wat verandert er in de KOR vanaf 1 januari 2025?
Vanaf 2025 worden de volgende wijzigingen doorgevoerd:
- Verhoging van de omzetgrens:
De omzetgrens voor de KOR wordt verhoogd naar € 25.000 per kalenderjaar. Dit biedt meer kleine ondernemers de mogelijkheid om gebruik te maken van de regeling. De verhoging sluit aan bij de inflatiecorrecties en de groei van kleine bedrijven. - Uitbreiding naar EU-verkoop:
Tot nu toe was de KOR uitsluitend van toepassing op Nederlandse ondernemers die in Nederland leveren. Vanaf 2025 mogen ook verkopen aan consumenten in andere EU-landen binnen de omzetgrens worden meegenomen. Dit maakt de regeling interessanter voor ondernemers die bijvoorbeeld via webshops leveren aan klanten in het buitenland. - Aanpassingen voor periodieke beoordeling:
In plaats van jaarlijkse toetsing wordt de omzetgrens voortaan per kwartaal beoordeeld. Dit kan leiden tot meer flexibiliteit, maar betekent ook dat je nauwkeurig je kwartaalomzet moet bijhouden.
Wat is de One Stop Shop (OSS)?
De OSS-regeling is bedoeld voor ondernemers die goederen en digitale diensten leveren aan consumenten in andere EU-landen. Met deze regeling kun je de btw in één aangifte afhandelen via de Nederlandse Belastingdienst, in plaats van je in elk land apart te moeten registreren. Dit bespaart tijd en administratieve kosten.
Wijzigingen in de OSS-regeling per 1 januari 2025
De OSS-regeling wordt verder geoptimaliseerd om de btw-afhandeling efficiënter te maken:
- Verplichte OSS-registratie voor webshops:
Voor e-commercebedrijven met een omzet boven de € 10.000 aan grensoverschrijdende verkopen wordt OSS-registratie verplicht. Dit betekent dat ondernemers zich niet langer kunnen onttrekken aan de administratieve lasten door afzonderlijke registraties. - Harmonisatie van drempelbedragen binnen de EU:
Alle EU-landen hanteren vanaf 2025 dezelfde drempelbedragen voor grensoverschrijdende verkopen. Dit vermindert verwarring en maakt btw-planning eenvoudiger. - Uitbreiding van rapportage-eisen:
Meer detailrapportages zijn vereist in de OSS-aangifte, bijvoorbeeld over btw-tarieven per land en specifieke productcategorieën. Dit vraagt om een goede boekhouding en duidelijke productregistratie.
Hoe kun je je voorbereiden op deze wijzigingen?
- Check je omzetgrens:
Houd nu al je omzet in de gaten en bereken of de verhoging van de KOR-drempel impact heeft op jouw bedrijf. - Herzie je administratiesysteem:
De uitbreiding van de OSS-eisen betekent dat je administratie up-to-date moet zijn. Overweeg een modern boekhoudsysteem dat btw-rapportages kan automatiseren. - Vraag advies:
De wijzigingen kunnen complex lijken. Een belastingadviseur of specialist in btw-regels kan je helpen om te bepalen welke regeling het beste bij jouw bedrijf past.
Conclusie: Kansen en uitdagingen in 2025
De wijzigingen in de KOR en OSS-regelingen vanaf 1 januari 2025 bieden kansen voor kleine ondernemers en e-commercebedrijven, maar brengen ook extra verantwoordelijkheden met zich mee. Door je tijdig voor te bereiden, kun je profiteren van de voordelen en eventuele valkuilen vermijden. Of je nu een kleine lokale ondernemer bent of een grensoverschrijdende webshop runt, deze veranderingen kunnen jouw manier van werken positief beïnvloeden.
Blijf op de hoogte en maak 2025 tot een jaar waarin je jouw onderneming verder optimaliseert!
