
Die Solvabilität ist eine wichtige finanzielle Kennzahl, die Aufschluss über die Gesundheit eines Unternehmens gibt. Sie zeigt, inwieweit ein Unternehmen in der Lage ist, seinen finanziellen Verpflichtungen langfristig nachzukommen. In diesem Blog erklären wir genau, was Solvabilität ist, warum sie wichtig ist und wie Sie sie leicht berechnen können.
Was ist Zahlungsfähigkeit?
Die Solvabilität gibt das Verhältnis zwischen dem Eigenkapital eines Unternehmens und den gesamten Aktiva (Eigenkapital + Schulden) an. Sie zeigt also an, inwieweit ein Unternehmen finanziell unabhängig ist. Je höher die Solvabilität, desto widerstandsfähiger ist ein Unternehmen gegen finanzielle Rückschläge.
Ein Unternehmen mit hoher Solvabilität verfügt über viel Eigenkapital im Vergleich zu Schulden (z. B. Darlehen oder Schulden bei Lieferanten). Dies wird von Investoren, Banken und anderen Interessengruppen oft als Zeichen finanzieller Stabilität angesehen.
Warum ist Solvenz wichtig?
Die Solvenz ist für mehrere Parteien wichtig:
- Unternehmer erhalten einen Einblick, wie „gesund“ ihr Unternehmen ist.
- Investoren nutzen ihn, um das Risiko einer Investition zu bewerten.
- Finanziers (z. B. Banken) achten bei der Prüfung von Kreditanträgen auf die Zahlungsfähigkeit.
- Lieferanten verwenden sie, um abzuschätzen, ob ein Unternehmen seine Rechnungen bezahlen kann.
Eine niedrige Solvenz bedeutet, dass ein Unternehmen in hohem Maße von externer Finanzierung abhängig ist. Das macht es anfälliger, vor allem in Zeiten des wirtschaftlichen Abschwungs.
Wie berechnet man die Solvenz?
Die Formel für die Zahlungsfähigkeit ist einfach:
Solvabilität (%) = (Eigenmittel/Gesamtvermögen) × 100
Angenommen, ein Unternehmen hat:
- Eigenkapital: € 200.000
- Darlehenskapital: 300.000 €.
- Gesamtvermögen = 200.000 € + 300.000 € = 500.000 €.
Solvenz ist dann:
(200.000 / 500.000) × 100 = 40%
In diesem Fall finanziert das Unternehmen 40 % seines Vermögens mit eigenen Mitteln. Dies wird oft als einigermaßen gesund angesehen. Viele Banken legen eine Mindestsolvabilität von 25 bis 30 % als Richtwert zugrunde.
Was ist eine „gute“ Zahlungsfähigkeit?
Was als gute Solvenz gilt, ist je nach Sektor unterschiedlich. In kapitalintensiven Branchen wie dem Baugewerbe oder der Industrie sind höhere Anforderungen üblich als beispielsweise im Dienstleistungssektor. Dennoch gilt im Allgemeinen:
- < 25%: anfällig/riskant
- 25% – 40%: durchschnittlich / akzeptabel
- > 40%: stark/finanziell gesund
Eine höhere Solvabilität schafft Spielraum für Wachstum, Investitionen oder die Überbrückung einer finanziell schwierigen Phase.
Die Zahlungsfähigkeit verbessern? Das können Sie tun
Wenn Ihre Zahlungsfähigkeit zu niedrig ist, gibt es mehrere Möglichkeiten, sie zu verbessern:
- Erhöhung des Eigenkapitals, z. B. durch Verbleib der Gewinne im Unternehmen oder Gewinnung externer Investoren.
- Schulden abbauen, indem man Schulden tilgt.
- Kontrollieren Sie die Kosten, damit Ihre Gewinne und Ihr Eigenkapital steigen.
- Verkaufen Sie Vermögenswerte, um Schulden zu tilgen oder Ihre Barmittel zu erhöhen.
Zusammenfassend
Die Solvabilität ist ein aussagekräftiger Indikator für die finanzielle Stabilität eines Unternehmens. Es ist keine Zahl, die man jeden Tag im Blick hat, aber sicherlich eine, die man regelmäßig im Auge behalten sollte – für sich selbst, für den Buchhalter und für die Finanziers. Wenn Sie rechtzeitig Anpassungen vornehmen, können Sie eine gesunde finanzielle Grundlage für die Zukunft sicherstellen.