KOR y Ventanilla Única: cambios a partir del 1 de enero de 2025

Un hombre sirve café entre risas mientras piensa en el KOR y la Ventanilla Única.

Como empresario, se enfrenta al reto de mantenerse al día con las cambiantes normas fiscales. A partir del 1 de enero de 2025, se avecinan cambios radicales en la Ley de la Pequeña Empresa (KOR) y en el sistema de Ventanilla Única (VU). Estos cambios pretenden modernizar el sistema del IVA y simplificarlo para los empresarios, pero también conllevan nuevas responsabilidades. En este blog le explicamos qué va a cambiar y cómo puede anticiparse a ellos.

¿Qué es el KOR y a quién va dirigido?

El Régimen de Pequeñas Empresas es un régimen de simplificación para empresarios en los Países Bajos. Si su volumen de negocio se mantiene por debajo de un determinado umbral (20.000 euros en 2024), puede optar por no cobrar ni remitir el IVA. Esto significa menos carga administrativa, pero también que no puedes reclamar el IVA de los gastos de la empresa.

¿Qué cambiará en la KOR a partir del 1 de enero de 2025?

A partir de 2025, se aplicarán los siguientes cambios:

  1. Aumento del límite de facturación:
    El límite de facturación de la KOR aumentará a 25.000 euros por año natural. Esto permitirá a más pequeños empresarios beneficiarse del régimen. El aumento se ajusta a los ajustes por inflación y al crecimiento de las pequeñas empresas.
  2. Ampliación a las ventas en la UE:
    Hasta ahora, la KOR solo se aplicaba a los empresarios neerlandeses que realizaban entregas en los Países Bajos. A partir de 2025, las ventas a consumidores de otros países de la UE también podrán incluirse en el límite de volumen de negocios. Esto hará que el régimen sea más interesante para los empresarios que, por ejemplo, suministran a clientes en el extranjero a través de tiendas en línea.
  3. Ajustes para la revisión periódica:
    En lugar de la revisión anual, el límite de facturación se evaluará ahora trimestralmente. Esto puede dar lugar a una mayor flexibilidad, pero también significa que debe hacer un seguimiento preciso de su volumen de negocios trimestral.

¿Qué es la ventanilla única?

El régimen OSS está pensado para empresarios que suministran bienes y servicios digitales a consumidores de otros países de la UE. Este régimen le permite gestionar el IVA en una sola declaración a través de las autoridades fiscales neerlandesas, en lugar de tener que registrarse por separado en cada país. Esto ahorra tiempo y costes administrativos.

Cambios en el régimen OSS a partir del 1 de enero de 2025

El sistema OSS se está optimizando para que el tratamiento del IVA sea más eficaz:

  1. Registro obligatorio del OSS para las tiendas en línea:
    Para las empresas de comercio electrónico con un volumen de negocios superior a 10 .000 euros en ventas transfronterizas, el registro del OSS será obligatorio. Esto significa que los empresarios ya no podrán eludir la carga administrativa de los registros por separado.
  2. Armonización de los umbrales en la UE:
    Todos los países de la UE utilizarán los mismos umbrales para las ventas transfronterizas a partir de 2025. Esto reducirá la confusión y facilitará la planificación del IVA.
  3. Ampliación de los requisitos de información:
    Se requiere una información más detallada en la declaración de OSS, por ejemplo sobre los tipos de IVA por países y categorías específicas de productos. Esto requiere una contabilidad adecuada y un registro claro de los productos.

¿Cómo puede prepararse para estos cambios?

  1. Compruebe su umbral de facturación:
    Controle ahora todo su volumen de negocio y calcule si el aumento del umbral KOR afectará a su empresa.
  2. Revise su sistema de administración:
    La ampliación de los requisitos del IVA implica que sus registros deben estar actualizados. Plantéate un sistema de contabilidad moderno que pueda automatizar la declaración del IVA.
  3. Busque asesoramiento:
    Los cambios pueden parecer complejos. Un asesor fiscal o un especialista en las normas del IVA pueden ayudarte a decidir qué régimen se adapta mejor a tu empresa.

Conclusión: oportunidades y retos en 2025

Los cambios en la normativa sobre KOR y OSS a partir del 1 de enero de 2025 ofrecen oportunidades a los pequeños empresarios y a las empresas de comercio electrónico, pero también conllevan responsabilidades adicionales. Si se prepara a tiempo, podrá beneficiarse de las ventajas y evitar cualquier escollo. Tanto si es un pequeño empresario local como si dirige una tienda web transfronteriza, estos cambios pueden afectar positivamente a su forma de trabajar.

Permanezca atento y haga de 2025 un año para optimizar aún más su negocio.

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