La solvabilité est un ratio financier important qui donne une idée de la santé d’une entreprise. Elle indique dans quelle mesure une entreprise est capable de faire face à ses obligations financières à long terme. Dans ce blog, nous expliquons exactement ce qu’est la solvabilité, pourquoi elle est importante et comment vous pouvez facilement la calculer.
Qu’est-ce que la solvabilité ?
La solvabilité est le rapport entre les capitaux propres d’une entreprise et son actif total (capitaux propres + dettes). Elle indique donc le degré d’indépendance financière d’une entreprise. Plus la solvabilité est élevée, plus l’entreprise résiste aux difficultés financières.
Une entreprise très solvable dispose de beaucoup de capitaux propres par rapport à ses dettes (telles que les prêts ou les dettes envers les fournisseurs). Les investisseurs, les banques et les autres parties prenantes y voient souvent un signe de stabilité financière.
Pourquoi la solvabilité est-elle importante ?
La solvabilité est importante pour plusieurs parties :
- Les entrepreneurs ont une idée de la « santé » de leur entreprise.
- Les investisseurs l’utilisent pour évaluer le risque d’un investissement.
- Les bailleurs de fonds (tels que les banques) examinent la solvabilité lors de l’évaluation des demandes de prêt.
- Les fournisseurs l’utilisent pour estimer si une entreprise peut payer ses factures.
Une faible solvabilité signifie qu’une entreprise est fortement dépendante d’un financement externe. Cela la rend plus vulnérable, en particulier en cas de ralentissement économique.
Comment calculer la solvabilité ?
La formule de solvabilité est simple :
Solvabilité (%) = (Fonds propres/total des actifs) × 100
Supposons qu’une entreprise ait :
- Fonds propres : 200 000 euros
- Capital emprunté : 300 000 euros
- Total des actifs = 200 000 € + 300 000 € = 500 000 €.
La solvabilité, c’est alors :
(200.000 / 500.000) × 100 = 40%
Dans ce cas, l’entreprise finance 40 % de ses actifs avec ses propres fonds. Cette situation est souvent considérée comme raisonnablement saine. De nombreuses banques se basent sur une solvabilité minimale de 25 à 30 %.
Qu’est-ce qu’une « bonne » solvabilité ?
Ce qui est considéré comme une bonne solvabilité varie selon les secteurs. Dans les secteurs à forte intensité de capital, tels que la construction ou l’industrie, les exigences sont plus élevées que, par exemple, dans le secteur des services. Néanmoins, d’une manière générale :
- < 25 %: vulnérable/risqué
- 25 % – 40 %: moyen / acceptable
- > 40 %: solide / financièrement sain
Une plus grande solvabilité permet d’envisager la croissance, l’investissement ou de surmonter une période financièrement difficile.
Améliorer la solvabilité ? Voici ce que vous pouvez faire
Si votre solvabilité est trop faible, il existe plusieurs moyens de l’améliorer :
- Augmenter les fonds propres, par exemple en laissant les bénéfices dans l’entreprise ou en attirant des investisseurs extérieurs.
- Réduire les dettes en les remboursant.
- Contrôlez les coûts pour que vos bénéfices augmentent et que vos capitaux propres s’accroissent.
- Vendre des actifs, ce qui vous permet de rembourser vos dettes ou d’augmenter vos liquidités.
En conclusion
La solvabilité est un indicateur puissant de la stabilité financière d’une entreprise. Ce n’est pas un chiffre que l’on regarde tous les jours, mais c’est certainement un chiffre qu’il faut surveiller régulièrement – pour soi-même, son comptable et ses financiers. En procédant à des ajustements en temps utile, vous pouvez vous assurer une base financière saine pour l’avenir.
